第1篇 酒店財務管理制度二

酒店財務管理制度(2)

庫管員崗位職責

1、在總經理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數字準確、保管得當,開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品(材料)數量金額明細表,每月結帳應與盤點數相核對,發(fā)現差異,應查找原因,及時處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持“四個禁止”:禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

(3)科學儲存保管、控制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數據,充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、財務會計的業(yè)務指導、質詢、調查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流,完善財務手續(xù)。

7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。

收銀員崗位職責

1、收銀員業(yè)務上屬于財務部指導,行政上屬于前廳領導。

2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦,及時核對。

3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款,打印發(fā)票,并加蓋印章。

4、每日根據匯總金額填寫交款單,與點菜單、結賬單一起于次日交財務室審核。

5、無權私自改單,交款單結帳必須連續(xù)編號,報廢結算單經相關人員簽字確認后也一并交財務室審核;無權單聯讓相關人員簽字改單,只能雙聯簽字改單。

6、對營業(yè)額的準確性、安全性負責。妥善保管營業(yè)尾款,拒收假幣,否則發(fā)生短缺責任自負。

7、保守經營秘密,不得隨意透露酒樓經營秘密,不得隨意給顧客多開發(fā)票。

8、遵守前廳相關制度,及時發(fā)現收集、反饋客人意見。

9、保持吧臺及工作區(qū)域衛(wèi)生干凈、整潔,與前廳要求一致。

10、及時完成領導安排的其它臨時任務。

第2篇 酒店財務會計檔案管理財務管理制度

酒店財務管理制度之財務會計檔案管理

一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料;

二、會計經理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊,并在封面上記載檔案內容、時間、頁數、編號予以歸檔;

三、財務會計檔案須按國家《會計檔案管理制度》的規(guī)定時間進行保管。

四、財務會計檔案未經總經辦批準不得外借,內部借閱須經財務總監(jiān)批準并辦理相關借閱登記手續(xù)。

五、財務部的管理人員因工作變動,需辦理檔案移交手續(xù),監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。

六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時,會計經理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊,經財務總監(jiān)審核,呈報總經辦批準后執(zhí)行。銷毀時,由會計經理與總經辦指定人員共同銷毀,并在銷毀清冊上簽名及加蓋公章。

第3篇 酒店低值易耗品財務管理制度3

酒店低值易耗品財務管理制度(三)

低值易耗品財務管理制度

1、各部門每月制定低值易耗品采購計劃,經財務部核價后轉交采購部門根據該部的費用定額掌握采購,財務部根據該部門費用定額審核報銷。

2、由使用部門指定專人負責管理低值易耗品,建立卡和賬冊,卡片一式兩份,由采購部門專人保管一份,使用部門專人保管一份,財務部登記明細分類賬。領料單必須由部門負責人簽字才能生效。

3、對損壞和丟失的低值易耗品,應分清責任,屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單,部門負責人簽字方能核銷。屬于個人過失的要賠償,屬有意破壞或丟失的要罰款處理。

4、年終對庫存的低植易耗品進行一次盤點,并寫出盈虧報告及原因,由有關部門負責人審核,憑此報銷或入賬。

家具、用具財務管理制度

1、要按年分季編報家具、用具的購進計劃,由各使用部門根據營業(yè)所需或辦公需用編報計劃,報財務部審查并提出意見后報總經理批準。

2、家具、用具的購進成本,包括購進價格和所支付的運雜費。家具、用具購進后,作出賬務處理,在“營業(yè)費用-低值易耗品”科目入賬。

3、領用家具、用具必須列表登記,領用部門或個人應負保管責任,同時必須做好日常修理工作。

4、修理家具、用具所用的開支,以“營業(yè)費用-修理費”列支。

5、家具、用具因磨損而失去使用價值時,經批準可辦理報廢。報廢的家具出售時,其售出殘值作“營業(yè)收入”處理。

6、丟失、毀損家具、用具時、由當事人或部門寫明原因,向部門經理報告,轉報財務部審查后呈總經理審批。屬人為丟失、毀損,由當事人負責賠償或部門賠償。賠償的價款作“營業(yè)外收入”處理。

7、家具、用具發(fā)生溢余或短缺,應先按估價價值轉入“待處理收益”或“待處理損失”科目賬戶,查明原因,并分別不同情況審批后,轉入“壞賬損失”或“營業(yè)外收入”處理。

酒店資產管理應該建立健全資產管理流程,明確責任,重視核算,強化考核,充分發(fā)揮固定資產的作用,我們認為應從以下方面入手。

第4篇 y酒店基本財務管理制度

酒店財務管理制度

1、為了規(guī)范“***”酒樓的財務行為,加強財務管理,特制定本制度。

2、本制度適用于“***”餐飲連鎖有限公司。

3、酒樓的財務行為,應遵守國家的法律法規(guī)和本制度,并接受董事會的檢查和監(jiān)督。

4、酒樓應當建立健全財務核算體系,完善內部經濟責任制,提高經濟效益,做好財務管理基礎工作。

5、酒樓財務部門應當履行財務管理的職責,做好財務計劃、 控制、監(jiān)督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

1 、財務會計行政上歸屬酒樓總經理領導。

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日常會計核算和財務管理,積極參與酒樓經營管理工作。

3、按照國家稅法規(guī)定按期報稅,誠信納稅,協調好企稅關系。

4、加強酒樓財物管理,定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查,保證賬實相符。

5、堅持原則,嚴格按規(guī)定開支酒樓費用,認真審核原始單據,把好費用報銷關,有權對不真實、不合法的票據不予報銷;對于員工辭職或調動,須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理,嚴格控制采購成本和生產加工成本,有權對高于定價或不符合規(guī)定的物資拒付貨款。

7、按規(guī)定認真編制和及時向股東各方報送會計報表,并進行財務分析,做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、口徑一致。

8、按規(guī)定整理、裝訂、妥善保管會計資料,負責對財會資料和文件進行歸檔管理,不得外借和泄露公司商業(yè)秘密.

9、有權對酒樓所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對給酒樓造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會,有義務向總經理提供相關資料和數據,但財務資料不能提出財務室。

11、妥善保管和按規(guī)定使用酒樓財務專用章。

12、接受股東及總經理的業(yè)務質詢、調查、審計、考評等。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》,按規(guī)定辦理現金收付和保管庫存現金。

(1)按時到吧臺收取營業(yè)款,次日上午足額存入開戶銀行,不得坐支現金。

(2)不得私自挪用公款,不得用白條抵庫,做到日清月結,賬實相符。若發(fā)現現金長余或短缺,應立即查找原因,及時告財務會計進行處理,不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還,以完結財務還款手續(xù)。

(4)負責對吧臺備用金進行盤點檢查。

(5)接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查,并填制現金盤點表。

(6)編制現金及銀行存款日報表,于次日上午12時

前上報財務會計審核確認。

2、按規(guī)定準確、及時地辦理銀行結算業(yè)務。

3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。

(1)設置現金日記賬和銀行存款日記賬,根據審核無誤的收付款憑證,逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結,賬實相符。

(2)月終與會計現金總賬和銀行存款總賬核對,做到賬賬相符.

(3)每月及時與銀行對賬單相互核對,并必須經過財務會計審核,雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因,屬于記賬差錯的應及時更正;屬于未達賬項造成的,應編制銀行存款余額調節(jié)表進行調節(jié)。

4、保管有關印章、空白支票;妥善保管現金及轉賬支票,并按銀行規(guī)定正確填寫支票,不得簽發(fā)空白及遠期支票;使用時應填制《支票領用存登記表》,接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥善保管發(fā)票,設置發(fā)票領用登記薄,登記吧臺所領用發(fā)票數,由領用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發(fā)票進行盤點,并接受財務會計對發(fā)票盤點檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤、發(fā)票使用不規(guī)范和虛報發(fā)票使用數等違紀行為,應及時向財務會計報告。

(4)必須妥善保管銀行印鑒,嚴格按照規(guī)定用途使用。

5、接受財務會計及總經理的業(yè)務質詢、檢查、考評等。

6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。

庫管員崗位職責

1、在總經理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發(fā)放、保管、盤點,做到手續(xù)清楚、數字準確、保管得當,開單迅速、不出差錯。

2、認真登記商品(材料)數量金額明細表,每月結帳應與盤點數相核對,發(fā)現差異,應查找原因,及時處理。

3、嚴格按《庫管制度》進行庫房管理工作。

(1)堅持“四個禁止”:禁止無關人員入庫;禁止為個人存放物品;禁止在庫房飲酒、吃零食;禁止危險物品與其他物品混貯。

(2)做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。

(3)科學儲存保管、控制庫存業(yè)務;合理制定庫存物資補充計劃,并填制《物資申購單》,控制最高庫存量和最低庫存量;隨時掌握庫存狀況,及時提供庫房物資進、銷、存的數據,充分發(fā)揮庫房蓄水池作用。

(4)按時向財務室上報《存貨進銷存明細表》。

4、不得以權謀私,不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等

5、財務會計的業(yè)務指導、質詢、調查、審計等。

6、做好出入庫物資管理工作,開源節(jié)流

,完善財務手續(xù)。

第5篇 某某星級酒店財務規(guī)章制度

一、財務部安全管理規(guī)定

 1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定,結合財務工作進行定期安全檢查,發(fā)現問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

 2.營業(yè)結帳完畢,財務部及現金收款臺財會人員須將現金支票上交財務部專門負責人,鎖入專用保險柜,店內務零散點不得存留現金過夜。

 3.總出納室為財務部重要部位,除專人在內工作外,其他無關人員不得入內。

 4.財務人員去銀行取現金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準任何無關人員搭車,未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。

 5.計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

 6.各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務管理規(guī)定上繳入庫,嚴禁私自套匯、轉讓。

 7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。

 8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。

 二、交際費用管理的有關規(guī)定

 為了保證企業(yè)的經濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:

 1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。

 2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經理審定后下達到各部門。

3.交際費用分配比例:總經理室按下達指標40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。

 4.交際單的審批權限,由總經理或總經理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經理簽批。

 5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經理和經辦人簽字,呈總經理或授權的總經理助理批示后方可使用。

 6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經理簽批后方可使用。

 7.交際用餐標準可由總經理根據酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經理批準。

 8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳,一經發(fā)現在交際費使用上弄虛作假,要嚴肅處理。

 9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。

 三、關于廢品處理的規(guī)定

 為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:

 1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務部負責。

 2.各部門破損的設備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內,由工程部負責維修。如經過鑒定不能維修的,由財務部統(tǒng)一處理(有關部門配合)。

 3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負責,要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統(tǒng)一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作,并加蓋財務章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。

 4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。

 5.處理廢品,財務部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關部門使用,50%留財務部。

6.保安部必須嚴格把關,決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀處理。

 7.上述由財務部經理負責統(tǒng)籌、協商、監(jiān)督執(zhí)行。

 四、收據管理制度

 (一)收據的領用

 將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上,登記內容包括:收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。

 1.新收據購入后,保管員需將每本收據的號碼一一記錄。

 2.只有下列人員才有資格領取收據:

 總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據。

 3.基本領取數是兩本,或根據各自的工作情況增加領取數量。

 4.收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時,不得發(fā)出新收據。

 5.相應地,保管員應記錄還回舊收據的日期,并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據。

 (二)收據的開出

 在開收據時應遵守以下規(guī)則:

 1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據。

 2.在辦公時間,已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據。

 3.收款細則應確切陳述在收據上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關號碼應同相應的數額寫在一起。

 4.如果是預收定金或預收款,總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

 5.收據附聯的傳送:

 第一聯:財務

 第二聯:客戶

 第三聯:存根

 在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應將報告和全部第——聯收據送交收入夜審,收入夜審在對收據的總數及帳目分類檢查之后,將其送交應收帳款主管,應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數,將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類帳上。

 收入夜審應對每日使用的收據的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據。

 五、物資庫房安全管理規(guī)定

 1.專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。

 2.堅持值班登記制度,嚴格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚,責任落實。

 3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。

 4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。

 5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。

 6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴格領用手續(xù)。

 7.庫房嚴禁吸煙,不準會客,不準留宿。

 8.庫房不準動用明火,不準使用電熱設備,不準亂拉照明線路。

 9.來庫領用物品要在庫外等候,未經允許不得進入庫房。

 10.出現問題要及時與采購部、財務部或保安部聯系。

 六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

 1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內嚴禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。

 2.根據貨物的不同性質分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得和其他庫房混用。

 3.庫內物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。

 4.易燃易爆物品庫,應安裝防爆燈,嚴禁庫內亂拉照明線。

 5.保管員應經常檢查燈具和電線,發(fā)現破損、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。

 7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現場,協助查清起火原因。

 8.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

 9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。

第十章采購部

第一節(jié)部門概述及組織結構

 一、概述

 采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)—管理下,根據實際工作要求,適時、適量、適價、經濟合理地采購各部門所需要的物品,確保酒店經營活動的正常進行。

 采購部的采購工作,必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度,嚴格按照采購程序辦理,確保所采購物品的數量、質量、價格和交貨期符合要求,并嚴格控制采購成本。采購部員工必須樹立“—心為酒店“的采購供應意識。

 二、組織結構(略)

第二節(jié)崗位職責及素質要求

 一、經理

 直接上級:財務總監(jiān)

 直接下屬:采購主管

 崗位職責

 1.直接對總經理和財務總監(jiān)負責。主持采購部的全面工作。審批所有的采購單和訂購單,確保各項采購任務順利完成。

 2.參與大宗商品及國外進口貨物訂貨的業(yè)務洽談并檢查合同執(zhí)行情況。

 3.指導下屬開展業(yè)務,不斷提高業(yè)務技能。

 4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、價格、用途和產地。檢查購進物資是否符合質量要求,對酒店的物資采購負有領導責任。

 5.要按計劃完成酒店各類物資的采購任務,并在預算內做到開源節(jié)流。

 6.負責本部門員工的業(yè)務培訓計劃的制定和實施,抓好員工的思想工咋。

 7.有計劃地組織部門員工參加學習。

 8.主持采購部的日常工作,協調采購部與酒店各部門之間的關系。

 9.完成總經理臨時交辦的各項工作任務。

10.接受總經理和財務總監(jiān)及成本控制部經理的監(jiān)督。

 素質要求

 基本素質:有高度的責任感和事業(yè)心,不假公濟私,不以權謀私泄露業(yè)務機密;有較強的領導和協調能力;能獨立指導部門運作;遵紀守法。

 自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

 文化程度:大專以上。

 外語水平:具有旅游酒店英語中級水平。

 工作經驗:具備3年以上酒店采購工作經驗,2年主管以上管理工作經驗。

 特殊要求:熟悉采購程序和采購內容;了解海關對進口業(yè)務頒布的法規(guī)及國家有關稅收政策;掌握市場行情和酒店的供貨渠道。

 二、采購主管

 直接上級:采購經理

 直接下屬:采購員

 崗位職責

 1.編制每旬市場價格表,掌握新的產品供應來源和季節(jié)性產品資料,及時提供給上司參考。

 2.負責與倉管部的聯系,及時處理產品質量問題和督促供應商及時送貨。

 3.按上司指派,進行外出采購。

 4.協助上司比較供應商的報價和整理供應商資料。

 5.協助上司審核供應商的發(fā)票、送貨單、報價或訂購單等。

 6.搜集采購樣本或安排供應商示范。

 7.向上司報告有關貨物運輸途中的失誤和損壞情況,并負責向有關方面申報賠償或報關損耗。

 8.負責進口物品的報關工作,并安排提貨事宜。

 9.配合倉庫對物品進行驗收,確保物品符合申購要求。

 10.負責屬下員工培訓,檢查員工紀律,完成上級分配的其他工作。

 素質要求

 基本素質:遵紀守法;有較強的協調能力;具備較高的工作責任感,不以權謀私,保守業(yè)務機密。

 自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

 文化程度:大專以上學歷。

 外語水平:具備中級英語水平。

 工作經驗:具備5年以上酒店工作經驗及兩年以上采購工作經驗。

 特殊要求:熟悉采購程序和采購內容。

三、采購員

 直接上級:采購主管

 直接下屬:無

 崗位職責

 1.根據采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。

 2.力爭使酒店所購的產品價平物美。

 3.對不符合要求的產品,負責辦理退貨補貨或調換。

 4.與有關供應商保持良好關系。

 5.負責到機場或火車站裝運進口或外埠的來貨。

 6.協助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。

 7.及時向上司報告有關產品和價格的最新行情。

 8.做好每天現金或支票采購的報銷工作和結算工作。

 9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,保持與酒店有關部門的良好關系,完成上級分配的其他工作任務。

 素質要求

 基本素質:遵紀守法;有自我約束力,不以權謀私,不假公濟私,不吃回扣。

 自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。

 文化程度:高中以上學歷。

 外語水平:具有初級英語水平。

 工作經驗:3年以上酒店采購工作經驗。

 特殊要求:對工作認真負責,勇于克服困難。

 四、采購部文員

 直接上級:采購部經理

 直接下屬:無

崗位職責

 1.根據部門經理要求,草擬各類報告并打螢發(fā)放。

 2.做好酒店內部各類文件和有關采購申請、合同等資料的整理、歸檔工作。

 3.做好有關會議記錄。

 4.負責申領部門內文具和員工餐券的發(fā)放工作。

 5.協助上司做好與各部門的聯系工作。

 6.負責部門員工的考勤工作。

 7.整理每天的采購單和收據等,并編制每周進貨匯總表。

 8.協助經理落實有關進口貨物的書面申報工作。

 9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,完成上級分配的其他工作。

 素質要求

 基本素質:遵紀守法;具有高度的責任感和事業(yè)心;具有一定的公關能力。

 自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。

 文化程度:大專以上學歷。

 外語水平:具有中級英語水平。

 工作經驗:1年以上酒店工作經驗。

 特殊要求:熟悉采購程序和各個采購環(huán)節(jié);有很好的文字表達能力;會使用電腦。

第6篇 酒店評估與審計財務管理制度

酒店財務管理制度之評估與審計

一、酒店根據業(yè)務需要，可委托專業(yè)評估機構進行資產評估，聘請會計師事務所進行年度財務報表審計或專項審計。

二、根據業(yè)務性質，評估或審計單位的選擇，由酒店財務部與集團公司財務部協商后予以確定。

三、財務部須配合經確定的評估或審計單位開展評估或審計工作。

四、評估或審計單位出具的評估或審計報告，須由財務部報送總經辦審閱后，返回存檔。

第7篇 星級酒店財務計劃管理制度

四星級酒店財務計劃管理制度

(一)財務計劃管理是酒店計劃預算管理的一個主要組成部分。通過編制財務計劃來規(guī)劃和控制酒店的經營活動,促使酒店各部門在經營管理中努力工作、合作競爭,提高經濟效益,從而達到或超過預定的經濟指標。

(二)酒店財務計劃的制定,主要根據上級主管部門對酒店經營活動的要求,在對市場和酒店經營情況分析的基礎上,由總經理掛帥,財務部經理主要負責,各部門經理共同配合,經反復研究而完成,批準后實施。

(三)酒店財務計劃主要包括經營計劃、資本性支出計劃、主要依據客源市場行情及價格等方面的變化、當所酒店經營收支的水平、物價上的指數、明年酒店經營情況以及結合上級主管部門的要求進行編制。

第8篇 酒店財務規(guī)章制度

一、財務部安全管理規(guī)定

1.認真貫徹執(zhí)行國家財務方面的法規(guī)、制度和有關規(guī)定,結合財務工作進行定期安全檢查,發(fā)現問題和漏洞及時匯報并妥善處理。

2.營業(yè)結帳完畢,財務部及現金收款臺財會人員須將現金支票上交財務部專門負責人,鎖入專用保險柜,店內務零散點不得存留現金過夜。

3.總出納室為財務部重要部位,除專人在內工作外,其他無關人員不得入內。

4.財務人員去銀行取現金、支票等,必須有專車接送,并由保安人員全程護衛(wèi),取送款中途不準任何無關人員搭車,未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。

5.計財部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管,不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。

6.各部位營業(yè)收入的外匯,要按財務管理規(guī)定上繳入庫,嚴禁私自套匯、轉讓。

7.出納員保險柜只提供一把鑰匙發(fā)給收款員本人使用?？偝黾{查庫時,必須與收款員主管一起進行。保險柜只許用來存放備用金,不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失,備用鑰匙由總出納保管,查庫時備用。

8.財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙,不得將保險柜密碼外傳,過節(jié)或放假時,要與保安部配合,對保險柜加封。

二、交際費用管理的有關規(guī)定

為了保證企業(yè)的經濟效益,加強成本費用管理,降低交際費用開支,酒店對交際費用支出做以下規(guī)定:

1.全月交際費用總額支出不能超過營業(yè)總額的1%,,此項由計財部保證。

2.交際費用指標每月由計財部提出、并由總經理審定后下達到各部門。

3.交際費用分配比例:總經理室按下達指標40%執(zhí)行,營業(yè)部按40%執(zhí)行,其他部門按20%執(zhí)行。

4.交際單的審批權限,由總經理或總經理助理級負責簽批。董事會交際單由董事會成員或計財部經理簽批。

5.交際費在使用時必須由本部門填制交際請求單,注明請求交際部門的名稱、客人或團體名稱、招待日期及招待理由;由本部門經理和經辦人簽字,呈總經理或授權的總經理助理批示后方可使用。

6.各部門交際費需要在商場部和美容室使用時,必須由總經理簽批后方可使用。

7.交際用餐標準可由總經理根據酒店及所在地的實際情況確定,特殊情況由總經理批準。

8.各部門要嚴格按照規(guī)定交際程序辦事,如違反上述程序在餐廳用餐或在商場購物,餐廳、商場人員及財務收銀員有權制正用餐及轉帳,一經發(fā)現在交際費使用上弄虛作假,要嚴肅處理。

9.執(zhí)行交際費節(jié)約獎勵辦法:各部門按財務部下達的交際指標所剩節(jié)約額,按5%提取獎勵金。

三、關于廢品處理的規(guī)定

為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理,維護酒店的利益,現對各部門廢品的處理及報廢物品處理做出如下規(guī)定:

1.酒店所有的報損設備、家具、軟片、各種廢品的處理,全部統(tǒng)一由財務部負責。

2.各部門破損的設備、家具、軟片等,本著修舊的原則,由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的房內,由工程部負責維修。如經過鑒定不能維修的,由財務部統(tǒng)一處理(有關部門配合)。

3.對各種包裝物(易拉罐、紙箱、報紙、畫報)等廢品,各部門選派一名員工專門負責,要處理的廢品必須有部門蓋章的出門證(由財務部統(tǒng)一印制)財務部選派一名員工專門負責處理廢品的工作,并加蓋財務章方可出門,否則,保安部不允許任何物品或廢品出門。

4.處理廢品的時間為每周三、五下午2點~4點。

5.處理廢品,財務部和各部選派的員工一起處理,所得款項,其中50%留有關部門使用,50%留財務部。

6.保安部必須嚴格把關,決不允許沒有任何正當手續(xù)的人自行出門處理廢品,任何個人不得私自處理廢品,否則,按違紀處理。

7.上述由財務部經理負責統(tǒng)籌、協商、監(jiān)督執(zhí)行。

四、收據管理制度

(一)收據的領用

將每本收據的號碼分別記錄在登記簿上,登記內容包括:收據號碼、購入日期、發(fā)放日期、領取人姓名及簽章發(fā)放人、舊收據退回日期。

1.新收據購入后,保管員需將每本收據的號碼一一記錄。

2.只有下列人員才有資格領取收據:

總出納、前廳收銀員、交款員、商務中心、保健中心、商場部收銀。其它人員一律不允許領取收據。

3.基本領取數是兩本,或根據各自的工作情況增加領取數量。

4.收據保管員在未收回以前發(fā)給相應員工的舊收據時,不得發(fā)出新收據。

5.相應地,保管員應記錄還回舊收據的日期,并應跟蹤監(jiān)督那些已發(fā)出相當一段時間但仍未退回換新的收據。

(二)收據的開出

在開收據時應遵守以下規(guī)則:

1.前廳收銀員只能對仍在前廳客戶分類帳上的帳目收款開出收據。

2.在辦公時間,已被轉入后臺的帳目收款及其他雜項收款應由總出納開出收據。在非辦公時間,前臺收銀可對這類事項開出收據。

3.收款細則應確切陳述在收據上,如果是外客帳收款,帳目陳述及相關號碼應同相應的數額寫在一起。

4.如果是預收定金或預收款,總出納或前臺收銀員應立即通知所有的相關部門(銷售部、前廳部或宴會部)。

5.收據附聯的傳送:

第一聯:財務

第二聯:客戶

第三聯:存根

在總出納寫好前一天的總出納報告后(不遲于下午2點),應將報告和全部第——聯收據送交收入夜審,收入夜審在對收據的總數及帳目分類檢查之后,將其送交應收帳款主管,應收帳款主管記錄并在外客帳附屬機構上打印收款數,將收據交給收據管理員存檔并打印在總分類帳上。

收入夜審應對每日使用的收據的號碼進行檢查并核查被取消及未報告的收據。

五、物資庫房安全管理規(guī)定

1.專人專庫,各庫房鑰匙專人收存。

2.堅持值班登記制度,嚴格交接班手續(xù),保管員公休、倒休、出差時的物資發(fā)放由領班和替班共同負責;保管員休假前和上崗后應交接清楚,責任落實。

3.庫房勤清掃、勤通風、勤整理。物品擺放要復合消防要求,物品保管不霉不爛,無丟失,無損壞。

4.安全消防按崗負責。保管員必須熟知消防常識及消防器材的放置位置,掌握已配備的消防器材使用方法。

5.對來歷不清、性質不明及私人物品不得入庫存放。

6.易燃易爆、劇毒物品專庫專放,專人保管,嚴格領用手續(xù)。

7.庫房嚴禁吸煙,不準會客,不準留宿。

8.庫房不準動用明火,不準使用電熱設備,不準亂拉照明線路。

9.來庫領用物品要在庫外等候,未經允許不得進入庫房。

10.出現問題要及時與采購部、財務部或保安部聯系。

六、物資庫房防火安全管理規(guī)定

1.嚴格遵守《倉庫防火安全管理規(guī)則》,庫內嚴禁吸煙,不得動用明火,要保持通道暢通。

2.根據貨物的不同性質分類,分庫存放。易燃易爆物品單獨設庫存放,不得和其他庫房混用。

3.庫內物品碼垛要整齊,不得過高、過寬,物資須距電線、燈泡50厘米以上,燈泡不得超過60瓦。

4.易燃易爆物品庫,應安裝防爆燈,嚴禁庫內亂拉照明線。

5.保管員應經常檢查燈具和電線,發(fā)現破損、老化要及時請工程部更換。

6.離開庫房時必須進行防火安全檢查,確無問題,切斷電源后鎖好門方可離開。

7.各崗位要熟悉各種消防器材性能、使用方法及器材擺放位置。發(fā)現火情立即撲救,及時報有關領導及保安部,并保護好現場,協助查清起火原因。

8.愛護消防器材,保持滅火器清潔,禁止隨意挪動、遮擋消防器材。

9.凡違反本規(guī)定者,按酒店消防管理規(guī)章有關規(guī)定進行處理。

第十章 采購部

第一節(jié) 部門概述及組織結構

一、概述

采購部是負責酒店采購工作的職能部門。采購部在酒店統(tǒng)—管理下,根據實際工作要求,適時、適量、適價、經濟合理地采購各部門所需要的物品,確保酒店經營活動的正常進行。

采購部的采購工作,必須嚴格執(zhí)行酒店的采購制度,嚴格按照采購程序辦理,確保所采購物品的數量、質量、價格和交貨期符合要求,并嚴格控制采購成本。采購部員工必須樹立—心為酒店的采購供應意識。

二、組織結構(略)

第二節(jié) 崗位職責及素質要求

一、經理

直接上級:財務總監(jiān)

直接下屬:采購主管

崗位職責

1.直接對總經理和財務總監(jiān)負責。主持采購部的全面工作。審批所有的采購單和訂購單,確保各項采購任務順利完成。

2.參與大宗商品及國外進口貨物訂貨的業(yè)務洽談并檢查合同執(zhí)行情況。

3.指導下屬開展業(yè)務,不斷提高業(yè)務技能。

4.熟悉和掌握酒店所需各類物資的名稱、型號、規(guī)格、價格、用途和產地。檢查購進物資是否符合質量要求,對酒店的物資采購負有領導責任。

5.要按計劃完成酒店各類物資的采購任務,并在預算內做到開源節(jié)流。

6.負責本部門員工的業(yè)務培訓計劃的制定和實施,抓好員工的思想工咋。

7.有計劃地組織部門員工參加學習。

8.主持采購部的日常工作,協調采購部與酒店各部門之間的關系。

9.完成總經理臨時交辦的各項工作任務。

10.接受總經理和財務總監(jiān)及成本控制部經理的監(jiān)督。

素質要求

基本素質:有高度的責任感和事業(yè)心,不假公濟私,不以權謀私泄露業(yè)務機密;有較強的領導和協調能力;能獨立指導部門運作;遵紀守法。

自然條件:年齡30歲以上;品貌端正,氣質高雅,待人和藹。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

文化程度:大專以上。

外語水平:具有旅游酒店英語中級水平。

工作經驗:具備3年以上酒店采購工作經驗,2年主管以上管理工作經驗。

特殊要求:熟悉采購程序和采購內容;了解海關對進口業(yè)務頒布的法規(guī)及國家有關稅收政策;掌握市場行情和酒店的供貨渠道。

二、采購主管

直接上級:采購經理

直接下屬:采購員

崗位職責

1.編制每旬市場價格表,掌握新的產品供應來源和季節(jié)性產品資料,及時提供給上司參考。

2.負責與倉管部的聯系,及時處理產品質量問題和督促供應商及時送貨。

3.按上司指派,進行外出采購。

4.協助上司比較供應商的報價和整理供應商資料。

5.協助上司審核供應商的發(fā)票、送貨單、報價或訂購單等。

6.搜集采購樣本或安排供應商示范。

7.向上司報告有關貨物運輸途中的失誤和損壞情況,并負責向有關方面申報賠償或報關損耗。

8.負責進口物品的報關工作,并安排提貨事宜。

9.配合倉庫對物品進行驗收,確保物品符合申購要求。

10.負責屬下員工培訓,檢查員工紀律,完成上級分配的其他工作。

素質要求

基本素質:遵紀守法;有較強的協調能力;具備較高的工作責任感,不以權謀私,保守業(yè)務機密。

自然條件:年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.78米,女1.65~1.68米。

文化程度:大專以上學歷。

外語水平:具備中級英語水平。

工作經驗:具備5年以上酒店工作經驗及兩年以上采購工作經驗。

特殊要求:熟悉采購程序和采購內容。

三、采購員

直接上級:采購主管

直接下屬:無

崗位職責

1.根據采購申請單或倉庫補貨單采購各部門所需的物品和食品。

2.力爭使酒店所購的產品價平物美。

3.對不符合要求的產品,負責辦理退貨補貨或調換。

4.與有關供應商保持良好關系。

5.負責到機場或火車站裝運進口或外埠的來貨。

6.協助倉庫搞好物品入庫的驗收工作。

7.及時向上司報告有關產品和價格的最新行情。

8.做好每天現金或支票采購的報銷工作和結算工作。

9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,保持與酒店有關部門的良好關系,完成上級分配的其他工作任務。

素質要求

基本素質:遵紀守法;有自我約束力,不以權謀私,不假公濟私,不吃回扣。

自然條件:男,女均可,年齡在25歲以上;品貌端正,身體健康。身高:男1.74~1.79米,女1.65~1.69米。

文化程度:高中以上學歷。

外語水平:具有初級英語水平。

工作經驗:3年以上酒店采購工作經驗。

特殊要求:對工作認真負責,勇于克服困難。

四、采購部文員

直接上級:采購部經理

直接下屬:無

崗位職責

1.根據部門經理要求,草擬各類報告并打螢 發(fā)放。

2.做好酒店內部各類文件和有關采購申請、合同等資料的整理、歸檔工作。

3.做好有關會議記錄。

4.負責申領部門內文具和員工餐券的發(fā)放工作。

5.協助上司做好與各部門的聯系工作。

6.負責部門員工的考勤工作。

7.整理每天的采購單和收據等,并編制每周進貨匯總表。

8.協助經理落實有關進口貨物的書面申報工作。

9.積極參加培訓,遵守酒店紀律,完成上級分配的其他工作。

素質要求

基本素質:遵紀守法;具有高度的責任感和事業(yè)心;具有一定的公關能力。

自然條件:女性;年齡在20歲以上;品貌端正,身體健康。身高:女1.65~1.69米。

文化程度:大專以上學歷。

外語水平:具有中級英語水平。

工作經驗:1年以上酒店工作經驗。

特殊要求:熟悉采購程序和各個采購環(huán)節(jié);有很好的文字表達能力;會使用電腦。

第9篇 酒店財務辦公室物料倉庫安全管理制度

1、 辦公室

(1)總出納辦公室門窗要有可靠的防護裝置,室內有保安監(jiān)控和防盜報

警裝置,受理收付款處應設柜臺。

(2) 存放現金必須使用保險箱,并有專人受理。保險箱的鑰匙和密碼必須同時使用。下班時保險箱上鎖后必須撥亂密碼。存放的現金不得超過銀行核定的限額。專管人員工作調動或調離,密碼應重新調整。

(3) 支票、票證和憑證的管理,堅持檢驗復核制度,支票和印章應存放在保險箱或保險柜內,嚴禁使用空白支票。

(4) 付款、提款必須二人同行,并使用防劫報警箱或報警包,數額大的錢款,應請總辦派車接送,并請保衛(wèi)部派員護送。

2、 物料倉庫

(1)物料倉庫的房頂、墻壁和地面必須牢固,門窗設有安全柵欄。存放

貴重物品的倉庫裝有防盜報警器或應急報警按鈕,并配置防撬鎖。

(2) 通往倉庫內的電線應有鐵質套管,庫內照明燈具因用加防護罩的白熾燈,煙酒倉庫使用防爆燈,并將電源開關安裝在倉庫外。

(3) 存放的物品應按防火要求留出五距:燈距不少于0.5米,頂距、墻距不少于0.3米,柱距、垛距不少于0.1米。

(4) 倉庫內設有與規(guī)模相適應的消防設備和足量的滅火器材,倉庫工作人員必須懂得使用方法和防火安全知識。

(5) 倉庫安全有專人負責,門鑰匙有專人保管,嚴禁在庫內吸煙和會客,下班前要關門窗,做好安全檢查,確保安全。

3、 化學危險品和易爆易燃危險物品存放

(1)存放化學危險品和易爆易燃物品的場所,必須設在偏離主樓群,人

員往來較少,并相對獨立的地方。其中易爆易燃物品的存放地應與化

學危險物品隔離,并與其它物料存放地保持一定的距離。

(2) 存放地應是阻燃、輕質材料建造,并具備干燥、通風、防曬、防高溫等條件。場地內使用照明必須是防爆型燈具,開關裝在場外并具有適量的消防滅火器材。

(3) 存放地必須嚴格執(zhí)行四禁、二不準:嚴禁吸煙、嚴禁明火取暖、嚴禁住宿和辦公、嚴禁無關人員入內;不準超量存放、不準混雜存放。儲備火藥、乙烷氣罐和固體酒精等易爆易燃物品應設置專用鐵箱。

(4) 化學和易爆易燃危險物品必須控制采購總量,領用化學危險物品的原則是當天用多少領多少,當天未使用完的,必須存放到專用的場地,不得留存在施工和無關場所。領用火藥、乙烷氣罐和固體酒精等明危險物品周轉容量原則上為一周(七天)。

(5) 危險物品的保管人員必須經消防部門的專業(yè)培訓。發(fā)放危險物品必須建立包括發(fā)放日期、時間、貨名、數量及往來人員發(fā)放簽收等登記制度,并定期進行帳物核對,發(fā)現問題應立即向主管領導和保衛(wèi)部報告,迅速查明原因。每次工作結束,必須進行安全檢查,并切斷電源。

第10篇 sa酒店財務管理制度

財務涉及公司的每一個部門,所以對于公司的各各部門都需要根據財務的要求合理規(guī)范制度,下面是企業(yè)管理網整理的酒店財務管理制度,僅供參考。

一、總原則

1.司各員工必須尊紀守法從公司整體利益出發(fā),相互協作。

2.司各生產經營部門必須相互銜接,各負其責。

3.須做到錢賬分管,賬物分管,手續(xù)齊全。

4.手每項業(yè)務必須簽字,“簽字”就是牽制。

二、材料采購制度

1.材料庫存既保證生產需要,又無積壓,采購費用小。

2.每次采購必先由倉庫向采購部門申請。

3.采購部門根據申請打訂單(三份),送財務部審核、經理審批方可向客戶聯系采購。

4.采購部門必須保證材料及時、保質、保量、價優(yōu)到位并能取得增值稅票。

5.材料進入公司以后,倉庫必及時清點數量,質量管理部門驗收質量合格后,倉庫填制入庫單有關人員簽字送財務部門,倉管人員及時登記入賬。

6.供應商必須提供請款單、發(fā)票、我司訂單,經財務部門審核、經理審批,才可付款。

三、銷售業(yè)務制度

1.銷售業(yè)務人員必須詳細登記客戶資料。

2.銷售業(yè)務人員必須同客戶確定好售價、付款方式、送貨方式以有關事項。

3.客戶需增值稅發(fā)票必須簽訂正式合同,并留財務部門存檔。

4.業(yè)務人員必須根據客戶訂單確定生產,如樣品需有客戶簽字辦單或訂單。

5.業(yè)務人員給客戶價格優(yōu)惠必須經經理審批,并留財務部門存檔。

6.業(yè)務人員必須負責客戶全套服務,包括客戶對產品的要求,送還貨期,貨款追回。

7.產品生產完成后立即打送貨單。

8.發(fā)貨時必須由發(fā)貨人在送貨單上簽字,并由各戶簽字。

四、現金管理制度

1.現金管理必須遵循錢賬分管,錢票分管原則,會計管賬票,出納管錢。

2.每項現金收入必須由會計開據票據,出納收現,并在票上簽字蓋上“現金收訖”戳記。

3.現金收款票據必須設置多聯,客戶、會計、出納、經辦人分別一聯,以便核對。

4.出納必須確?，F金的安全,防止遺失、偷竊。

5.出納必須根據經辦人簽字、會計審核、經理審批的憑據付款。

6.出納必須即時登記現金日記賬,核對收入、支出、余額并與實際庫存現金相符,做到日清日結束。

7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。

8.月底會計同出納核對現金余額和銀行存款余款,做到賬賬相符、賬實相符。

五、成本控制制度

1.各生產員工必須有很強的成本意識,不斷提高自己的生產技術水平,節(jié)約材料,提高速度,保證產品質量。

2.會計要同其他部門制定每年每種產品的成本計劃,材料耗用定額,費用標準。

3.材料入庫保管人員立即同生產人員組織驗收,清點數量,檢查質量,如有數量和質量問題,及時通知采購部門和供應商。

4.材料入庫及時由保管人員填制驗收單,驗收單上必須有檢查質量人員和保管人員同時簽名,一份三聯,及時送財務、采購部門,以便核對。

5.車間生產需材料必須填制領料單,并有生產和倉庫部門同時簽名,并報財務部門。

6.領料單一份三聯,財務部、生產部、倉庫各一聯。

7.倉庫保管人員必須立即登記材料數量式賬戶,月底抽查材料實物與賬存是否相符。

8.財務部門必須建立材料數量金額式二級賬控制,修理配件零星物料建立金額式二級賬控制,修理配件零星物料倉庫可以以表代賬,月底必須同倉庫賬核對相符。

9.生產員工按定額用料,超過定額必須查明原因,屬于主觀因素,責任人必須承擔責任;屬客觀素調整定額。

10.生產員工必須完成規(guī)定工作量才算加班,計加班工資,未完成規(guī)定工作量加班,不計加班工資。

11.員工必須有產品質量意識,由于主觀因素,使產品質量未能達客戶要求,造成損失,由員工承擔責任。

12.生產設備操作人員和維修人員必須按規(guī)程操作保養(yǎng),并以記錄。

財務管理規(guī)章制度

第11篇 某酒店財務成本管理制度

財務成本管理培訓講義

一、什么是企業(yè):以盈利為目的的經濟組織。

正是因為企業(yè)是盈利為目的,所以企業(yè)從成立的那一天起,就面臨著激烈的市場競爭,始終處于生存、倒閉、發(fā)展、萎縮的矛盾之中,企業(yè)管理的首要任務是生存,只有生存才能獲利,企業(yè)管理的目標“生存、發(fā)展、獲利”(過程和一個人一樣)

企業(yè)生存的基礎是市場,要占領市場就必須要有獨特的經營方式,不斷創(chuàng)新,以優(yōu)質的服務占領市場,同時在合理的前提下不斷降低成本,減少支出,提高企業(yè)競爭能力。

二、企業(yè)成立的過程(選型)

(1)籌資(2)投資(3)資金運作即經營活動(4)資金分配

(一)籌資:籌措資金。

(二)投資:預測、法例、預算、控制、分析。

例:餐飲業(yè):朝陽產生、品牌優(yōu)勢、成功的管理經驗、本土化(入鄉(xiāng)隨俗)

(三)資金運作(生產經營,錢—物—錢)

(四)資金分配(利潤分配)

三、財務在企業(yè)經營中的作用:

(1)財務的兩大技能(核算、監(jiān)督)

(一)核算:就是利用專業(yè)的,科學的,計算方法,為企業(yè)作好經營分析。

(二)通過核算,提供分析,監(jiān)督財產完狀況及作用狀況。

四、成本管理

(1)為什么要加強企業(yè)成本管理,成本管理是企業(yè)競爭能力的表現,是增加利潤的根本途徑,其抵御內外壓力,求得生存的保障,是企業(yè)發(fā)展的基礎。

(2)成本的概念,成本一詞被人們廣泛使用,即使在同一領域中,同一個企業(yè)同一個人身上成本的概念,都是在不斷變化的,例:后廚主管,廳面的主管,單店的經理,昆明公司經理(火、中)、整休,云貴公司,所以要定義成本,首先要定義收入,成本配比原則的情況下,成本的概念都正確。

(3)成本的特征:

(一)資源的耗費

(二)是以貨幣計算的耗費

(三)是特定對點的耗費

(四)是正常經營活動的耗費

(4)成本管理是企業(yè)管理者在滿足客戶需要的前提下,在控制成本與降低成本的過程中所系取的一切手段,目的是以最低的成本達到預先規(guī)定的質量、數量與其他要求。

(5)成本管理的目的可分為降低、控制兩種。

(一)控制是指在核定指標下的管理

(二)降低、務析會因,系取措施,合理降低。

(6) 控制系統(tǒng)的組成

(一)組織系統(tǒng)

(二)信息系統(tǒng)

(三)考核

(四)獎勵

(7)成本控制原則

(一)經濟原則:指推行成本控制而發(fā)生的成本,不應超過因缺少控制而喪失的經濟利益。

(二)因地制宜:控制系統(tǒng)要適合企業(yè)自身的特點,不可照搬。

(三)會員參加:任何成本都是人的某種作出的結果,只能由參與或者有權干預治功的人來控制,不能指望局外人來控制,任何成本控制方法,其本質就是要設法影響執(zhí)行作業(yè)的人,讓他們自發(fā)地進行自我控制,所以每一位員工都負有成本責任成本控制是全體員工的共同任務,只有通過全體員工的共同努力才能完成。

成本控制對員工的要求:具有控制成本的愿望和控制成本的意識,養(yǎng)成節(jié)約成本的習慣,關心成本控制的結果,理解成本控制的意義,有效控制成本的關鍵是調動員工的積極性,主觀能動性。

每個人都不希望別人來控制自己,大家在領取獎金時總春風得意,笑容滿面,似乎忘記了獎金的產生過程,這其中有多少辛酸苦辯,有多少矛盾產生,沒有想起獎金是在監(jiān)督下完成的,嚴格控制不是一件令人愉快的事,不論是主管經理、員工都是如此,但控制在任何時候都是必須的。

(8)成本控制要注意如下幾個問題:

(一)有客觀、準確、適用的控制標準。

(二)鼓勵參與制定標準

(三)讓員工了解企業(yè)的困難和實際情況

(四)建立適當的獎勵措施

(五)冷靜地處理成本超支和過失

(9)在分析成本不利差異時,應尋求解決為準,而不是找“罪犯”。

五、領導推動原則

成本控制對企業(yè)領導的要求是:

(1)重視并全力支持成本控制

(2)具有完成成本目標的決心、信心

(3)具有實事求是的精神

(4)以身作則

六、成本降低

(1)成本降低與成本控制的區(qū)別

(一)控制以完成限額為目標,降低則以最小化為目標

(二)控制僅限于有指標的項目,降低則指全部

(三)控制是在執(zhí)行過程中努力實現目標,降低則包括,預處、決策、調整

(四)控制文稱絕對控制,降低,稱相對控制

(2)降低的原則

(一)以顧客為中心

(二)科學分析生產過程

(三)主要目標是降低單位成本

(四)靠自身力量、降低成本、不能從顧客

(五)要持續(xù)降低

(3) 降低的主要途徑

(一)開發(fā)新產品,改變成本結構

(二)采用新的設備、工藝、材料

(三)開展成本管理

(四)改進員工的思想意識,提高技術水平

七、成本分類

(一)按經濟性質分為:材料、動力、工資、折舊、稅金等

(二)按用途分:生產成本、銷售成本、管理成本。

(三)按成本習性分為:固定成本、變動成本、半變動成本

注:固定成本:房租,要采取合理的措施,降低單位固定成本,可以降低。

變動成本:水、電、汽要盡量合理降低。

半變動成本:工資,要適量運用,以期達到最佳平衡。

第12篇 yj酒店財務報銷制度

1 、費用報銷:

(1)一切費用要在核定批準的費用定額范圍內開支,超支部門須經酒店主管領導批準方可向財務部報銷;

(2)已經取得原始發(fā)票的只要填制報銷憑證,由經辦人驗收或證明人簽章、領導簽字即可報銷,已批準的費用定額內的由部門領導人簽字,定額外的由酒店主管領導簽字;

(3)未取得原始發(fā)票而要先付款時,可以先到財務部辦理借款,經領導批準(已經批準的費用定額內的由部門領導簽字,定額外的由總經理簽字)一周之內辦理報銷手續(xù),同時撤回借款單第三聯。

2、固定資產報銷;

(1)必須先有批準的購置計劃才能購置固定資產,需購置商品必須經總經理室向有關部門辦理專項控制證明是單才能購買;

(2)如果在當日內購置,經領導批準可借用空白支票在計劃范圍內購置,如能事先知道價格、單位名稱及賬號者,可辦理借款手續(xù),經領導批準后由財務部開支票;

(3)固定資產報銷時須建立固定資產卡片,并有資產編號,財務部才準報銷;

(4)固定資產經財務部報銷后,列入“內部往來成本費用”科目。

3、流動資產報銷:

(1)采購部門應提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計劃,經領導批準后報財務部作出次月定額用款計劃;

(2)凡購入材料物品,必須填寫入庫驗收單一式三聯。采購、倉庫、財務部各一聯,填好驗收單后,才予以報銷;

(3)材料物品領用時,必須填領料單一式三聯,領用人、倉庫、財務部各一聯;

(4)倉庫保管員兼材料會計,每月應與財務部核對賬目,發(fā)現問題及時找到原因,并予以更正;

(5)采購部門可借支備用金 ,作為零星購料周轉,工程部也可以借支備用金,作為急需采購維修物品用,年終備用金全部交財務部;

(6)采購人員經領導批準可借支空白支票(限制一定數額內開支),但必須在三天內到財務部報銷,如果取得正式發(fā)票,可辦理報銷手續(xù),不再借支空白支票;

(7)各項預付款先填借款單,按合同要求經酒店主管領導批準后再付款;

(8)低值易耗品報銷手續(xù)必須建立低值易耗品卡片;

(9)年終物資部應盤點一次,列出材料清單與財務部核對,并作出盈虧表。

費用報銷審批制度

1、酒店各項費用的審批報銷應嚴格按照規(guī)定的權限執(zhí)行:

(1)各部門的費用由主管領導核準、部門經理審查;

(2)酒店支付的大廈管理費,水電、空調,制服洗滌費,郵電通信費和勞動保險費等應付出的款項,由財務部經理審批并掌握分期付款數額;

(3)酒店各項福利費開支,如活動費、制服費等,由酒店總經理批準;

(4)醫(yī)療費按酒店規(guī)定每月定額發(fā)給;

(5)工會經費由酒店工會主席在規(guī)定的范圍內簽批;

(6)其余未明確的費用由總經理審批。

2、不得列入費用支出的項目有:

(1)對外投資的支出;

(2)被沒收財物造成的損失,支付違約金、納金、賠償金、被罰款以及贊助、損贈的支出;

(3)為購置、建造或轉讓無形資產、固定資產和其他資產發(fā)生的支出;

(4)不可抗力(如水災、火災、地震等)造成的固定資產、流動資產的損失;

(5)國家規(guī)定不得列入成本費用的其他開支。