地產置業(yè)匯票管理程序

1、目的

1.1為確保匯票的使用滿足公司業(yè)務需要,匯票的使用過程符合內部控制要求,保障公司資金安全,特制定本辦法。

2、適用范圍

2.1本程序適用于公司匯票的使用活動。

2.2本辦法適用于本辦法適用于本公司及下屬控股子公司,其他部門對涉及到的有關規(guī)定亦應遵照執(zhí)行。

3、相關程序及文件

3.1對外付款結算管理程序 fm-tm-03

4、工作程序

步驟

工作內容

涉及崗位

崗位崗

步驟說明

1

匯票銀行申領

出納

如結算要求為銀行匯票結算,《付款審批單》得到逐級審批,同意付款的,出納根據《付款審批單》的內容和金額,填寫銀行匯票申請書,填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項,并簽章。

2

出納

出納在《付款申請單》上填寫匯票號。

3

匯票領用確認

出納

經辦人

出納將匯票交經辦人,經辦人核對無誤后簽字。

4

匯票領用登記

出納

出納將匯票存根聯(lián)交會計入帳,并登記《匯票登記薄》。

5

匯票付款銷帳

經辦人

出納

經辦人付款后將發(fā)票傳遞給出納,出納將發(fā)票、交會計入帳。

6

多余回款處理

出納

超過實際結算金額的部分,結算后銀行返回,出納交會計入帳。

5、單據與記錄

6、流程圖

6.1匯票簽發(fā)流程(見附件一)